IRP 세액공제 최대 900만원! 연말정산 환급 꿀팁 총정리

✅ IRP란? (개인형 퇴직연금제도)

IRP(Individual Retirement Pension)는
근로자 또는 자영업자가 노후 준비 + 세액공제 혜택을 동시에 받을 수 있도록 만든 연금계좌입니다.

💡 특히 연말정산 시즌엔 ‘세액공제 받는 절세계좌’로 인기!

💰 IRP 세액공제 혜택은 얼마까지?

IRP는 연금저축과 합산하여 최대 연 900만원까지 세액공제를 받을 수 있습니다.

세액공제 한도 구조

상품	개별 한도	합산 한도
연금저축	최대 600만원	-
IRP	개별 한도 없음	-
합산	-	최대 900만원

📊 세액공제율은?

총급여 5,500만원 이하 (종소득 4천만원 이하)
→ 세액공제율 16.5% (900만원 기준 최대 148.5만원 환급)
총급여 5,500만원 초과 (종소득 4천만원 초과)
→ 세액공제율 13.2% (900만원 기준 최대 118.8만원 환급)

💲IRP 세액공제 납입 한도

연간 1,800만원까지 납입 가능

IRP는 연간 1,800만원까지 납입할 수 있습니다. 단, 세액공제는 연금저축과 합산하여 최대 900만원까지만 받을 수 있습니다.

납입 한도 정리

세액공제 받는 금액:

연금저축 + IRP 합산 최대 900만원

세액공제 없이 추가 납입 가능:

IRP 단독으로 연 1,800만원까지
900만원 초과분은 세액공제 없이 운용 수익만

✅ ISA 연계 시 추가 공제도 가능!

ISA 만기 자금을 IRP로 이체하면
→ 이체 금액의 10%(최대 300만원) 추가 세액공제 가능
→ IRP 총 공제 한도: 최대 1,200만원까지 확장 가능

※ ISA → IRP로 자동 이체해야만 적용됩니다.

✅ ISA 만기 자금으로 추가 공제 받기

ISA → IRP 전환 시 최대 300만원 추가 공제

ISA(개인종합자산관리계좌) 만기 자금을 IRP로 이체하면, 이체 금액의 10%(최대 300만원)까지 추가 세액공제를 받을 수 있습니다.

추가 공제 계산법

이체 금액별 추가 공제액

ISA 이체 금액	추가 세액공제액
1,000만원	100만원 (10%)
2,000만원	200만원 (10%)
3,000만원 이상	300만원 (상한선)

🎯 IRP 계좌 가입 조건은?

가입 대상: 소득 있는 근로자 또는 사업자
연간 납입 한도: 1,800만원까지 가능
세액공제 대상 납입 한도: 연금저축 합산 900만원까지

📌 IRP vs 연금저축 차이

항목	IRP	연금저축
가입 대상	소득 있는 자	누구나 가능
세액공제 한도	연 700만원 (합산 시 900만원)	연 400만원
중도 인출	불가능 (특별 사유 외 전액 해지만 가능)	일부 인출 가능
투자 제한	위험 자산 70% 한도	제한 없음
담보 대출	가능	불가능

📆 IRP 세액공제 연말정산 전략

12월 말까지 납입 완료

2025년 연말정산 세액공제를 받으려면 2024년 12월 31일까지 납입을 완료해야 합니다.

납입 전략

월 납입 계획:

900만원 한도 채우기: 월 75만원씩
600만원 한도 채우기: 월 50만원씩

일시납도 가능:

12월에 한 번에 900만원 납입 가능
효과는 월 납입과 동일

소득 구간 확인

본인의 총급여 또는 종합소득을 확인하여 세액공제율을 파악하세요.

5,500만원 이하: 16.5% 환급
5,500만원 초과: 13.2% 환급

🙋 자주 묻는 질문 (FAQ)

Q1. IRP와 연금저축 중 어느 것이 더 좋나요?

둘 다 장단점이 있습니다. 연금저축은 유연성이 높고, IRP는 세액공제 한도가 더 큽니다. 가장 좋은 방법은 연금저축 600만원 + IRP 300만원을 조합하는 것입니다.

Q2. IRP는 중도 인출이 안 되나요?

원칙적으로 제한됩니다. 다만 주택 구입, 천재지변, 파산 등 특별한 사유가 있을 때만 중도 인출이 가능합니다. 연금저축보다 제약이 큽니다.

Q3. IRP에 1,800만원을 모두 넣으면 전액 공제되나요?

아닙니다. 세액공제는 연금저축과 합산하여 900만원까지만 받을 수 있습니다. 900만원 초과분은 세액공제 없이 운용 수익만 누릴 수 있습니다.

Q4. 프리랜서나 자영업자도 IRP 가입이 가능한가요?

네, 가능합니다. 근로자뿐만 아니라 자영업자, 프리랜서 모두 가입 가능합니다. 소득이 있는 모든 분들이 대상입니다.

Q5. ISA에서 IRP로 이체하면 무조건 300만원 공제인가요?

아닙니다. **이체 금액의 10%**를 공제받으며, 최대 300만원이 상한선입니다. 따라서 3,000만원 이상 이체해야 300만원 공제를 받을 수 있습니다.

Q6. IRP에서 주식 투자가 가능한가요?

가능합니다. 다만 위험 자산(주식, 펀드)은 전체의 70%까지만 투자할 수 있습니다. 나머지 30%는 예금, 채권 등 안전 자산으로 운용해야 합니다.

Q7. 55세 전에 돈이 필요하면 어떻게 하나요?

IRP는 중도 인출이 제한적입니다. 특별한 사유가 없으면 55세 이후에만 연금으로 수령할 수 있습니다. 급한 자금이 필요할 수 있다면 연금저축과 병행하는 것이 좋습니다.

Q8. 회사 퇴직금을 IRP에 넣어야 하나요?

의무는 아니지만 강력 추천합니다. 퇴직금을 IRP에 넣으면 퇴직소득세를 이연할 수 있고, 계속 운용하여 수익을 낼 수 있습니다. 또한 추가 납입으로 세액공제도 받을 수 있습니다.

☕ 가입 시 이벤트도 풍성

IRP 신규 개설 이벤트: 커피 쿠폰 증정
IRP 순입금 이벤트: 일정 금액 이상 입금 시 경품 제공
(예: 삼성증권, KB증권 등 주요 증권사 진행 중)

💡 연말까지 가입하면 이벤트 + 세액공제 모두 잡을 수 있음!

📌 IRP 세액공제 시 주의할 점

중도 해지 시 세액공제 받은 금액 모두 추징
IRP는 노후 대비 계좌로 설계된 만큼, 55세 이후 연금 수령해야 함
계좌 개설만으로 혜택 없음! 반드시 납입 필요

📎 IRP 세액공제 요약 정리

✔ IRP 세액공제 한도: 단독 700만원 / 연금저축 포함 시 900만원
✔ 최대 세액공제 환급: 118만원 ~ 148만원
✔ ISA 이체 시 추가 공제 300만원 → 총 1,200만원까지
✔ 증권사 이벤트 적극 활용
✔ 수익에 대한 세제 혜택도 탁월 (비과세 + 저율 분리과세)