ISA 계좌 세금 완벽 가이드 | 비과세·분리과세 총정리

ISA(개인종합자산관리계좌)의 가장 큰 장점은 바로 세금 혜택입니다. 일반 계좌보다 최대 400만원까지 비과세, 초과 수익도 9.9% 저율 과세를 받을 수 있습니다. 오늘은 ISA 계좌 세금의 모든 것을 쉽게 정리해드리겠습니다.

✔️ ISA 계좌 세금 혜택이란?

세금을 아끼는 최강 재테크 계좌

ISA는 일반 금융상품에 비해 세금을 대폭 절감할 수 있는 계좌입니다. 예금, 펀드, ETF 등 다양한 상품을 한 계좌에서 운용하면서 세제혜택까지 받을 수 있습니다.

일반 계좌 vs ISA 계좌 세금:

💸 일반 계좌: 이자·배당소득 15.4% 과세
🎁 ISA 계좌: 200만원(또는 400만원) 비과세 + 초과분 9.9% 과세

💸 ISA 계좌 세금 혜택 핵심 정리

1. 비과세 한도

계좌 유형에 따라 비과세 한도가 다릅니다.

계좌	유형	비과세 한도대상
일반형	200만원	일반 근로자, 사업자
서민형	400만원	연 소득 5,000만원 이하
농어민형	400만원	농어민

2. 분리과세 (초과 수익)

비과세 한도를 초과한 수익에 대해서는 9.9% 저율 과세가 적용됩니다.

일반 계좌: 15.4% 과세
ISA 계좌: 9.9% 과세 (5.5%p 절감) ⭐

3. 손익통산

ISA 계좌의 숨은 혜택!

수익 난 상품과 손실 난 상품을 합산하여 과세
손실로 수익을 상쇄할 수 있음
실제 순수익에만 세금 부과

예시: ISA 일반형(200만원 비과세) 가입 시

A 펀드 수익: +500만원
B 펀드 손실: -200만원
과세 대상: 300만원 (500-200)
300만원에 대한 9.9% 과세

‼️ ISA 계좌 유형별 세금 비교

일반형 vs 서민형 vs 농어민형

구분	일반형	서민형	농어민형
비과세 한도	200만원	400만원	400만원
초과분 과세	9.9%	9.9%	9.9%
가입 대상	제한 없음	연 소득 5천만원 이하	농어민
연 납입 한도	2,000만원	2,000만원	2,000만원
총 납입 한도	1억원	1억원	1억원
의무가입기간	3년	3년	3년

👍 실제 세금 절감 효과

사례 1: 일반형 ISA (비과세 200만원)

투자 수익: 500만원

일반 계좌 세금:

과세 대상: 500만원
세율: 15.4%
세금: 500만원 × 15.4% = 77만원
실수령액: 423만원

ISA 계좌 세금:

비과세: 200만원
과세 대상: 300만원 (500-200)
세율: 9.9%
세금: 300만원 × 9.9% = 29.7만원
실수령액: 470.3만원

절세 효과: 77만원 - 29.7만원 = 47.3만원 절감 ✅

사례 2: 서민형 ISA (비과세 400만원)

투자 수익: 500만원

일반 계좌 세금:

과세 대상: 500만원
세율: 15.4%
세금: 500만원 × 15.4% = 77만원
실수령액: 423만원

ISA 계좌 세금:

비과세: 400만원
과세 대상: 100만원 (500-400)
세율: 9.9%
세금: 100만원 × 9.9% = 9.9만원
실수령액: 490.1만원

절세 효과: 77만원 - 9.9만원 = 67.1만원 절감 ✅✅

사례 3: 손익통산 효과

투자 결과:

A 펀드 수익: +800만원
B 펀드 손실: -300만원
순수익: 500만원

일반 계좌 (손익통산 안 됨):

과세 대상: 800만원 (손실 미반영)
세율: 15.4%
세금: 123.2만원

ISA 계좌 (손익통산 됨):

과세 대상: 500만원 (손익 합산)
비과세: 200만원 (일반형 기준)
과세 대상: 300만원
세율: 9.9%
세금: 29.7만원

절세 효과: 123.2만원 - 29.7만원 = 93.5만원 절감 ✅✅✅

📆 ISA 계좌 세금 부과 시기

만기 시 정산

ISA는 3년 의무가입기간 종료 후 만기 시 세금을 정산합니다.

세금 정산 시점:

✅ 만기 해지 시
✅ 중도 해지 시 (단, 3년 미만 시 혜택 상실)
✅ 계좌 이전 시

주의:

운용 중에는 세금이 부과되지 않음
만기 시 한 번에 정산
3년 이전 해지 시 비과세 혜택 상실

⭐️중요⭐️ ISA 세금 혜택 받는 조건

1. 3년 의무가입기간 준수

3년을 채워야 세금 혜택을 받을 수 있습니다.

✅ 3년 이상 유지: 비과세 + 분리과세 혜택
❌ 3년 미만 해지: 일반 과세 (15.4%)

2. 계좌 내 운용

ISA 계좌 내에서 거래한 금융상품만 혜택 적용

✅ ISA 계좌 내 예금, 펀드, ETF 등
❌ ISA 외 일반 계좌 상품

3. 연간 납입 한도 준수

연 2,000만원, 총 1억원 한도 내에서 납입

초과 납입 시 혜택 제한
정기적 납입 권장

ISA 세금 vs 일반 계좌 세금 비교

상품별 세금 비교

상품	일반 계좌 세금	ISA 계좌 세금
예금/적금	이자소득세 15.4%	비과세 한도 내 0%, 초과분 9.9%
펀드	배당소득세 15.4%	비과세 한도 내 0%, 초과분 9.9%
ETF	매매차익 비과세, 배당 15.4%	비과세 한도 내 0%, 초과분 9.9%
채권	이자소득세 15.4%	비과세 한도 내 0%, 초과분 9.9%
리츠	배당소득세 15.4%	비과세 한도 내 0%, 초과분 9.9%

※ 모든 상품의 수익을 합산하여 손익통산 후 과세

🏦 ISA 계좌 세금 신고

세금 신고 필요 없음

ISA는 금융회사가 원천징수하므로 별도 신고 불필요!

✅ 만기 시 금융회사가 자동으로 세금 차감
✅ 별도 종합소득세 신고 불필요
✅ 분리과세로 다른 소득과 합산 안 됨

📌 ISA 만기 후 세금 절감 팁

1. IRP또는 연금저축 으로 전환 → 추가 세액공제

ISA 만기 자금을 IRP(개인형퇴직연금)로 이전하면:

💰 연금계좌 세액공제 300만원 추가 (최대 49.5만원 환급)
📈 연금 수령 시 추가 세제 혜택
⏰ 만기일로부터 60일 이내 이전

2. 서민형 가입 확인

연 소득 5,000만원 이하라면 서민형 가입

비과세 한도 200만원 → 400만원 (2배)
추가 200만원 비과세 혜택

3. 손실 상품 연말 정리

연말에 손실 상품 매도로 손익통산 효과 극대화

수익과 손실 합산하여 과세 대상 축소
실제 순수익에만 세금 부과

4. 3년 꼭 채우기

3년 의무가입기간 준수가 최우선

2년 11개월 해지 → 모든 혜택 상실
3년 1일 유지 → 모든 혜택 적용

5. 추가 납입으로 복리 효과

납입 한도 내에서 꾸준히 추가 납입

세금 혜택 받으며 자산 증식
연 2,000만원까지 납입 가능

❓자주 묻는 질문 (FAQ)

Q1. ISA 계좌는 세금을 안 내나요?

A. 완전히 면제는 아니고, 200만원(서민형 400만원)까지 비과세, 초과분은 9.9% 저율 과세입니다. 일반 계좌(15.4%)보다 훨씬 유리합니다.

Q2. 3년 전에 해지하면 어떻게 되나요?

A. 3년 미만 해지 시 비과세 혜택이 모두 사라지고 일반 계좌처럼 15.4% 과세됩니다. 꼭 3년을 채우세요.

Q3. ISA에서 손실이 나도 세금을 내나요?

A. 아닙니다. 손익통산으로 수익과 손실을 합산한 순수익에만 세금이 부과됩니다. 손실이 크면 세금이 없을 수도 있습니다.

Q4. 일반형과 서민형의 세금 차이는?

A. 비과세 한도가 다릅니다. 일반형은 200만원, 서민형은 400만원까지 비과세입니다. 초과분 세율(9.9%)은 동일합니다.

Q5. ISA 만기 시 세금을 따로 신고해야 하나요?

A. 아닙니다. 금융회사가 자동으로 원천징수하므로 별도 신고가 필요 없습니다.

Q6. ETF 매매차익도 과세 대상인가요?

A. 일반 계좌에서는 ETF 매매차익이 비과세지만, ISA에서는 모든 수익을 합산하여 과세합니다. 단, 비과세 한도와 손익통산 혜택을 받을 수 있습니다.

Q7. ISA에서 배당금을 받으면 바로 세금을 떼나요?

A. 아닙니다. ISA 계좌 내에서는 중간에 세금을 떼지 않고, 만기 시 한 번에 정산합니다.

Q8. 중도인출하면 세금을 내나요?

A. 중도인출 자체에는 세금이 없지만, 3년 미만에 인출한 금액에 해당하는 수익은 일반 과세(15.4%)될 수 있습니다. 3년 이후 인출은 혜택 유지됩니다.

Q9. ISA 만기 후 IRP로 이전하면 어떤 혜택이 있나요?

A. IRP로 이전하면 연금계좌 세액공제 300만원 추가 적용됩니다. 최대 49.5만원을 환급받을 수 있습니다.

Q10. 서민형 자격이 되는지 어떻게 확인하나요?

A. 전년도 근로소득 5,000만원 이하 또는 종합소득 3,800만원 이하면 서민형 가입이 가능합니다. 금융회사에서 확인해줍니다.

✔️ ISA 세금 혜택 체크리스트

✅ 일반형(200만원) vs 서민형(400만원) 확인

✅ 3년 의무가입기간 꼭 지키기

✅ 연 2,000만원 납입 한도 내 투자

✅ 손익통산 효과 활용하기

✅ 만기 시 세금 자동 정산 확인

✅ IRP 전환으로 추가 세액공제 받기

✅ 비과세 한도 최대 활용하기

✅ 중도 해지 절대 금지 (혜택 상실)

✅ 연말 손실 상품 정리로 과세 대상 축소

✅ 금융회사별 상품 비교하기

🧾 ISA 세금 핵심 요약

항목	내용
비과세 한도	일반형 200만원, 서민형 400만원
초과분 과세	9.9% (일반 15.4%보다 5.5%p 낮음)
손익통산	수익·손실 합산 후 순수익에만 과세
세금 정산 시기	만기 시 자동 정산
의무가입기간	3년 (미준수 시 혜택 상실)
추가 혜택	IRP 전환 시 세액공제 300만원